FATCA es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (“Foreign Account Tax Compliance Act”, por sus siglas en inglés), es una regulación Estadounidense promulgada como ley en Marzo del año 2010. Su propósito es prevenir que los contribuyentes estadounidenses evadan impuestos utilizando cuentas financieras fuera de los Estados Unidos.

 

Más sobre FATCA

 

¿Qué requiere FATCA?

Esta regulación requiere a las instituciones financieras reportar a los Estados Unidos ciertas informaciones con respecto a las cuentas que sean consideradas como “reportables”. Entendiendo como reportables aquellas cuentas de personas físicas y/o jurídicas cuyos beneficiarios sustanciales sean ciudadanos y/o residentes norteamericanos “US Person”.

 

¿A quiénes impacta la ley?

– A las instituciones financieras de todo el mundo. Personas con ciudadanía o residencia estadounidense.

– Personas con indicios de ciudadanía estadounidense. FATCA identifica como posible indicio alguno de los siguientes:

   -> Lugar de nacimiento en Estados Unidos

   -> Dirección o teléfono en Estados Unidos

   -> Instrucciones recurrentes de transferencia de fondos a los Estados Unidos

   -> Un poder sobre la cuenta a nombre de una persona con dirección en los Estados Unidos.

   -> Empresas constituidas en los Estados Unidos o de conformidad con las leyes de ese país.

 

¿Cuándo entró en vigencia la legislación?

Fue aprobada en el 2010 como legislación en los Estados Unidos, se encuentra desarrollada en las secciones 1471 a 1474 y forma parte de la Hiring Incentives to Restore Employment Act. En República Dominicana entró en vigencia a partir del 01 de Julio del 2014.

 

¿Qué entidades están dentro del alcance de FATCA?

FATCA aplica a todas las instituciones financieras (incluyendo bancos, puestos de bolsa, fiduciarias y otros fondos y vehículos de inversión), constituidas fuera de los Estados Unidos.

 

¿Hay otros países que ya aplican la legislación FATCA en sus territorios?

Sí, actualmente FATCA está vigente en más de 80 países, entre ellos, Canadá, España, Francia, Alemania, Inglaterra, México, Honduras, Nicaragua, Guatemala, Islas Caimán y Suiza.

 

¿Cuál es la situación de FATCA en la República Dominicana?

Los gobiernos de los Estados Unidos y la Republica Dominicana, firmaron un convenio para la implementación de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero el pasado 15 de Septiembre del 2016. Con este acuerdo, se comprometen a intercambiar recíprocamente informaciones financieras de residentes y ciudadanos con el objetivo de fortalecer el cumplimiento de la tributación internacional.

 

¿Qué debe hacer Banco Promerica para cumplir con la regulación?

FATCA exige a todas las empresas financieras dominicanas, incluido Grupo Promerica y sus subsidiarias financieras, que asuman las siguientes responsabilidades:

– Identificar a los clientes, personas y empresas, que califiquen como estadounidenses.

– Reportar en los plazos establecidos la información sobre los productos de depósito mantenidos por los clientes identificados como estadounidenses a las autoridades competentes.

Banco Promerica continuará con los esfuerzos de identificación y gestión de Información de sus clientes, conforme a lo requerido por la legislación FATCA, a fin de contar con dichas informaciones a la fecha de entrada en vigencia del acuerdo.

 

¿De qué modo le puede afectar a usted?

Grupo Promerica y sus filiales financieras pueden contactarle para solicitarle información adicional que permita documentar su estatus frente a la ley FATCA. Es posible que esto implique además la firma de documentos adicionales que permitan certificar su estatus como estadounidense o como extranjero para la ley.

Como cliente, usted debe autorizar al Grupo Promerica o sus subsidiarias financieras a reportar dicha información a las autoridades estadounidenses.

 

¿De qué modo puede afectar a las instituciones financieras el no cumplimiento con FATCA?

El no cumplimiento de esta ley conllevaría a ciertas penalidades de parte de los Estados Unidos, inclusive al posible cierre de sus cuentas con bancos corresponsales norteamericanos, lo que dificultaría la realización de transacciones internacionales, para las instituciones financieras que no cumplan con los requerimientos de la regulación. Es por esto que el Banco Promerica está velando por el cumplimiento de la misma.

 

¿Cómo puede usted mantenerse informado?

La legislación prohíbe que las instituciones financieras ofrezcan asesoría a sus clientes sobre el cumplimiento con FATCA. No obstante toda la información sobre la ley puede consultarse en el portal web del Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS), en la dirección: http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA o, si lo prefiere, con su asesor fiscal.

 

 

Preguntas Frecuentes sobre FATCA

Preguntas Frecuentes sobre FATCA

 

El contenido de estas Preguntas se brinda como una guía informativa, y no ha de ser interpretado ni utilizado como asesoría legal ni tributaria. Si usted requiriere asesoría especializada, le sugerimos que consulte a un profesional en la materia de su interés.

 

¿Qué son cuentas sujetas a ser reportadas?

– Una o más Personas de EE.UU.

– Ciertas entidades en las cuales una o más Personas de EE.UU. sean propietarios, o mantengan una participación considerable de control.

 

Existen diversos criterios que se evaluarán al momento de determinar si una cuenta es sujeta a ser reportada o no.

 

Nota: Si necesita asesoría para determinar si usted es una Persona de EE.UU. o saber cómo FATCA podría tener efecto sobre sus cuentas, le sugerimos que consulte a un especialista en derecho tributario.

 

¿Cómo determinarán ustedes si tengo cuentas sujetas a ser reportadas?

Cuentas Personales (Personas Naturales/Físicas)

Si la información que nos ha proporcionado indica que sus cuentas pueden ser susceptibles de ser reportadas, le estaremos solicitando mayor información, y posiblemente le solicitemos documentación adicional para determinar si cumple o no con las condiciones de Persona de EE.UU. Luego de revisar la información proporcionada, frente al contexto de las regulaciones aplicables, determinaremos si sus cuentas califican como sujetas a ser reportadas o no.

Cuentas Comerciales (Personas Jurídicas/Morales)

Si su negocio o entidad es identificado entre aquellos para los cuales estamos en la obligación de obtener información o documentación adicional, se la estaremos solicitando oportunamente. Luego de revisar la información proporcionada, frente al contexto de las regulaciones aplicables, determinaremos si sus cuentas califican como sujetas a ser reportadas o no.

 

¿Qué es una Persona de EE.UU. o “US Person”?

– Personas con nacionalidad estadounidense.

– Personas físicas con pasaporte estadounidense.

– Ciudadanos americanos aún cuando no residan en EE.UU.

– Nacidos en EE.UU., salvo renuncia a la nacionalidad.

– Residentes permanentes en EE.UU. (posee una “Green Card”).

– Empresas constituidas en los EE.UU. o de conformidad con las leyes de ese país.

 

Si soy una Persona de EE.UU., ¿cómo me afectará FATCA?

Si usted es una Persona de EE.UU., es posible que le solicitemos completar el formulario W-9 del IRS (Solicitud y Certificación del Número de Identificación del Contribuyente).

Adicionalmente, es posible que se nos requiera reportar al IRS, anualmente, información sobre sus cuentas, ya sea directamente o a través de organismos de regulación locales.

 

¿Cuál es la situación de FATCA en la República Dominicana?

Los gobiernos de los Estados Unidos y la Republica Dominicana, firmaron un convenio para la implementación de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero el pasado 15 de Septiembre del 2016. Con este acuerdo, se comprometen a intercambiar recíprocamente informaciones financieras de residentes y ciudadanos con el objetivo de fortalecer el cumplimiento de la tributación internacional.

 

¿Por qué las instituciones financieras no-estadounidenses están cumpliendo con FATCA?

Aquellas instituciones financieras que estén domiciliadas (operen) en países que firmen acuerdos intergubernamentales con el Departamento del Tesoro de los EE.UU. (IGA, por sus siglas en inglés), se les requerirá cumplir con las regulaciones locales que resulten de la implementación de dichos acuerdos.

Por otro lado, cualquier institución financiera que opte por no cumplir con las regulaciones de FATCA, estará expuesta a un impuesto de retención del 30% aplicable sobre diversos tipos de pagos que tengan origen en los EE.UU., y que estén destinados a sus clientes.

 

¿FATCA aplica únicamente a cuentas bancarias personales?

No. Las regulaciones de FATCA aplican a diversos tipos de cuentas financieras, por ejemplo: ciertas cuentas comerciales o de negocios, contratos de seguros y cuentas de inversión entre otros.

 

¿Cómo se tratan las cuentas conjuntas o mancomunadas bajo FATCA?

Las regulaciones de FATCA tratan a cada titular de cuenta como beneficiario de toda la cuenta. Si uno o más titulares de cuenta son identificados como Personas de EE.UU., a cada uno de estos titulares de cuenta se les asignará el saldo total de la cuenta.

 

¿Adónde puedo acudir por más información?

Podrá encontrar mayor información sobre FATCA en el sitio web del IRS: http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA

 

 

Tarjetas de Crédito

Las Tarjetas de Crédito de Banco Promerica están especialmente diseñadas para cubrir las necesidades particulares de un exigente mercado.

Seguridad

Banco Promerica pone a su disposición múltiples medidas de seguridad para orientarle a cómo evitar ser víctima de un fraude.

Gestión Humana

Buscamos talento humano con valores y principios sólidos, con una alta visión de servicios y actitud para asumir nuevos retos.

Sigue nuestra cuenta en FacebookSigue nuestra cuenta en FacebookSigue nuestra cuenta en FacebookSigue nuestra cuenta en Facebook